2024년 연말정산 결산, 주요 변경 사항 총정리

 

2024년 연말정산 시즌이 도래했습니다. 

올해는 주택청약 소득공제, ISA 세제혜택, 자녀 세액공제 등 다양한 항목이 변경되었습니다.

주요 내용을 확인하고 절세 전략을 세워보셨으면 좋겠습니다!

 

 

2024 연말정산 변경사항 정리 (세액공제 변경사항 등)

 

 

주택 관련 공제 확대

 

2024 연말정산 주택 공제 변경 사항 정리

 

주택청약저축 소득공제 한도 상향

 

무주택 세대주를 대상으로 한 주택청약저축 소득공제 한도가 기존 연 240만원에서 300만원으로 상향되었습니다.

이에 따라 납입액의 40%를 소득공제받을 수 있어 최대 120만원의 절세 효과를 누릴 수 있습니다.

 

장기 주택담보대출 이자 소득공제

 

장기 주택담보대출의 이자 상환액 소득공제 한도가 기존 300만원 ~ 1,800만 원에서 600만 원 ~ 2,000만 원으로 확대되었습니다.

공제 대상 주택의 기준 시가도 5억원에서 6억원으로 상향되어 더 많은 근로자가 혜택을 받을 수 있습니다.

 

월세 세액공제 요건 완화 및 확대

 

무주택 근로자의 월세 세액공제 한도가 기존 연 750만원에서 1,000만원으로 증가했습니다.

또한, 소득 요건이 총 급여 7,000만원 이하에서 8,000만원 이하로 완화되어 공제 대상이 확대되었습니다.

 

 

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자녀 및 출산 관련 혜택 강화

 

2024 연말정산 자녀 및 출산 세액공제

 

자녀 세액공제 확대

 

자녀 세액공제는 다음과 같이 조정되었습니다:

 

• 첫째 자녀: 연 15만원 (변동 없음)

• 둘째 자녀: 기존 30만원에서 35만원으로 상향

• 셋째 이상 자녀: 기존보다 추가로 30만원 공제

 

또한, 조부모가 손자녀를 양육하는 경우에도 공제를 받을 수 있도록 대상이 확대되었습니다.

 

산후조리비 세액공제 요건 완화

 

소득 제한이 없어져 모든 근로자가 출산 1회당 200만원까지 공제를 받을 수 있게 되었습니다.

 

연금저축 및 ISA(개인종합자산관리계좌) 세제 혜택

 

연금저축과 IRP 세액공제 한도 유지

 

연금저축(400만원)과 IRP(900만원)의 세액공제 한도는 변동이 없습니다.

이를 통해 최대 148만 5천원의 공제 혜택을 받을 수 있습니다.

 

ISA 세제혜택 확대

 

올해부터 ISA의 연간 납입 한도는 기존 2,000만원에서 4,000만원으로 증가했으며, 비과세 한도도 일반형은 200만원에서 500만원으로, 서민·농어민형은 400만원에서 1,000만원으로 상향되었습니다.

금융소득종합과세 대상자도 국내투자형 ISA 가입이 가능해졌습니다.

 

 

신용카드와 기부금 공제 변화

 

신용카드 소득공제 추가 혜택

 

2024년 신용카드 사용액이 2023년 대비 5% 이상 증가한 경우, 증가분의 10%를 추가 공제받을 수 있습니다.

기존 공제 한도에 추가로 최대 100만원까지 적용됩니다.

 

기부금 세액공제율 증가

고액 기부에 대한 세제 혜택이 강화되었습니다.

기부금 3,000만원 초과분에 대해 기존 30%에서 최대 40%까지 세액공제를 받을 수 있습니다.

 

 

기타 변경 사항

 

결혼 세액공제 신설

 

2024년부터 2026년 사이 혼인신고를 한 부부는 각각 50만원씩, 총 100만원의 세액공제를 받을 수 있습니다.

초혼, 재혼 여부와 상관없이 생애 한 번만 적용됩니다.

 

의료비 세액공제 대상 확대

 

미숙아, 선천성 이상아, 난임 시술비에 대한 공제율이 기존보다 높아졌으며, 장애인의 활동 보조 서비스 비용도 공제 대상에 추가되었습니다.

 

 

결론

 

2025년 연말정산은 소득공제와 세액공제 항목에서 다양한 변화가 있었습니다.

이번 변화는 근로자와 납세자들에게 보다 넓은 절세 기회를 제공하며, 특히 주택 관련 공제와 ISA, 연금저축 등에서 긍정적인 개선이 이루어졌습니다.

 

각자의 재무 상황에 맞는 공제 항목을 꼼꼼히 확인하여 최적의 연말정산 전략을 세우세요.

필요하다면 전문가와 상의하여 최대한의 혜택을 누릴 수 있도록 준비하는 것이 중요합니다.

 

 

긴 글 읽어주셔서 감사하며, 오늘도 좋은 하루 보내세요 :D